2022年4月负数普通发票怎么申报？

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销项负数发票怎么开

提问时间:2022-08-03 13:55:30

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回答 | 共3个

章燕

从业3年

发明专利申请外观专利申请

所在地区:三亚市

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如果是一般纳税人，由于相关数据是自动审核，故增值税纳税申报表附列资料中发票的份数填当月正数发票份数和红字发票份数的合计数，但金额和销项税额填正数和红字相抵后的数额，如相抵后是负数，就填负数。

如果是小规模纳税人，申报表主表中的销售额为不含税销售额。销售应税行为有扣除项目的，为扣除后的不含税销售额。小规模纳税人销售额根据适用征收率和项目不同，分别填写在不同的栏次中。销售货物货物和销售服务、不动产和无形资产的销售额分别填写在不同的列中。

2022-08-03 16:42:33

刘磊

从业5年

专利撰写外观专利申请

所在地区:杭州市

咨询解答:163

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若开票系统打印出四月开票汇总表增值税普通发票为负数，那么在税务申报系统里，填表1销项税的填写就按汇总表上的负数填，在申报系统填写的金额及数字都要与开票机的汇总表保持一致，否则一有差异，就比对通不过，就会反馈为申报失败，

2022-08-03 16:00:32

詹守铃

从业4年

小规模纳税人代理记账一般纳税人代理记账代理记账服务

所在地区:南昌市

咨询解答:235

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填开了负数普通发票，又开了专票，在申报增值税时：在增值税申报表-附表1中：“开具增值税专用发票”栏填列本期所开的专票金额及税额、“开具其他发票”栏填列本期所开的负数普票的金额和税额。

如果正、负数发票的汇总合计金额等于、大于0，即可正常提交申报；如果小于0、即申报金额为负数时，就需要在“未开具发票”栏填列和负数同样金额的无票收入，让当期申报金额为0，以后开票收入时，再把所填的无票收入冲回就行了。

2022-08-03 15:43:32

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吕海亮顾问

擅长：外观专利申请,发明专利申请

执业8年