当月认证发票当月已抵扣可以下月进项税转出吗？
177****8090
已抵扣的发票如何做进项税转出
提问时间:2022-08-08 21:59:29
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回答
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共1个
蒋晓东
从业1年
财税筹划代理记账
所在地区:上海市
咨询解答:321
“进项税额转出”记录企业的购进货物、在产品、产成品等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣，按规定转出的进项税额。
借：库存商品或原材料等 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
为了核算企业应交增值税的发生、抵扣、进项转出、计提、交纳、退还等情况，一般纳税人可以在“应交税费”科目下设置“应交增值税”和“未交增值税”两个明细科目。
月份终了，企业应将当月发生的应交未交增值税额，自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目，借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
2022-08-08 22:55:30
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