回答
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共3个
熊青青
从业3年
商标异议注册商标商标维权服务
所在地区:成都市
咨询解答:736
住宿费普通发票不可以抵扣。根据进项税抵扣的相关管理规定,除正规的增值税专用发票可以做进项税抵扣外,公司在册员工因为公事出差所发生差旅费中的飞机票、火车票、客车票,还有公司已列入公司固定资产车辆的通行费等可以做进项税抵扣,住宿费不在抵扣范围内。
2022-08-11 15:54:44
刘玉龙
从业7年
商标初审维权商标异议答辩
所在地区:三亚市
咨询解答:546
1、这样的住宿费专用发票可以抵扣:
公司员工出差,收到小规模纳税人酒店自行开具的“住宿费”增值税专用发票可以按照3%进行抵扣。
借:管理费用-差旅费 300元
应交税费-应交增值税(进项税额)9元
贷:库存现金 309元
2、这样的住宿费专用发票可以抵扣:
公司员工出差,收到一般纳税人酒店自行开具的“住宿费”增值税专用发票可以按照6%进行抵扣。
借:管理费用-差旅费 300元
应交税费-应交增值税(进项税额)18元
贷:库存现金 318元
2022-08-11 16:11:41
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