一般纳税人普票税率开错了怎么申报？
133****8875
税率变更说明怎么写
提问时间:2022-08-14 04:36:46
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回答
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共2个
文珊珊
从业8年
商标宽展商标异议申请商标注册
所在地区:丽江市
咨询解答:71
1、按照《增值税专用发票使用规定》（国税发〔2006〕156号）第十二条规定，一般纳税人汇总开具专用发票的，同时使用防伪税控系统开具《销售货物或者提供应税劳务清单》。所述纳税人若汇总开具专用发票后，不使用防伪税控系统开具而是用EXCEL自己制作明细清单是不正确的。 2、若没有使用防伪税控系统开具明细清单，防伪税控系统中就不会存在相关明细记录，因此无法查证其提供的清单是否与防伪税控系统相符。 3、客户取得汇总开具的专用发票，而未正确取得获得取得不正确的《销售货物或者提供应税劳务清单》的，将无法抵扣进项税额。 按照以上规定，建议你原票作废，重新开票，使清单与票面相符
2022-08-14 05:05:51
尚靖
从业3年
发明专利申请国际专利申请
所在地区:成都市
咨询解答:139
普票税率开错了，要看是什么时间发现的？
如果发现时还在当月，那么可以联系购买方，收回全部联次，然后在税控系统里直接作废这张发票，再重新开具正确的发票，作废的发票不作为收入申报。
如果发现时已经过了开票日期的当月，也就是隔月才发现的。这时候不能直接作废了，需要先红冲开错的发票，再重新开具正确的发票。申报时按照增值税的规定将开错发票的收入作为上月的销售收入进行申报，然后在这个月根据发票的红冲和开具情况再进行调整。
撰文:左刀三爷 要是你觉得我写得还有点意思，敬请审阅我其他的发文，期待你的批评指正！?
2022-08-14 05:45:50
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