小规模没有进项发票怎么做?急？

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公司没进项怎么开发票

提问时间:2022-08-16 06:52:43

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李春来

从业1年

商标注册商标转让

所在地区:洛阳市

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一、没有进项发票的做法如下： 1、如果对方单位无法开具发票，申请到税务局代开发票。在财务管理方面，发票作为原始凭证进行入账，必须取得发票入账，不能用其他收据或者送货单代替发票。

2、税费计入成本费用。作为小规模纳税人，由于没有进项发票，不能抵扣相应的税费，那么，就需要将税费计入到成本费用中。

3、按票面额计入成本。对于小规模纳税人来说，票面金额需要直接按找一般发票的面额计入成本。不存在进项发票、销项发票等一般纳税人的处理方式。 4、按率征收增值税。小规模纳税人的增值税征收方式是按率征收，税率一般为3%，这是考虑到经营规模和会计核算等实际情况，对小规模纳税人采用的一种简易的征收办法。

5、作为小规模纳税人企业，如果经营的时候收取的是增值税专用发票，也不可以抵扣进项税额，而是将其视为普通发票来进行财务入账并据此记会计分录。 6、对于小规模纳税人来说，通常都是核定征收的企业，但是也鼓励企业健全账务，并按要求进行查帐征收，这种情况下成本、费用必须依据发票。

二、具体分析 1、小规模开了35万，应交增值税350000÷1.03*0.03=10194.17元税是固定的了，小规模没有进项抵扣一说。 2、会计所说的进项说的是成本这一块。如果你开了35万，成本只进来5万，没有其他成本和费用的话，利润就达到了30万，应交企业所得税300000*0.25=75000元，如果是小型微利企业，就交60000元

2022-08-16 08:47:45

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