应交税费应交所得税和所得税费用的区别？

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所得税费用什么科目

提问时间:2022-09-06 13:39:11

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回答 | 共2个

张强

从业7年

专利审查答复专利撰写

所在地区:淄博市

咨询解答:158

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计提所得税费用时：借:所得税费用贷：应交税费-应交所得税上缴所得税时：借：应交税费-应交所得税贷：银行存款

2022-09-06 15:23:13

王镔

从业1年

施工许可证专业承包资质

所在地区:重庆市

咨询解答:409

咨询TA

应交所得税和所得税费用的区别如下：

应交所得税，是二级科目，一级科目是“应交税费”，是负债类科目。贷方记录应缴纳的所得税，借方表示实际缴纳的所得税；期末余额一般在贷方，反映企业尚未缴纳的税费，期末余额如在借方，反映企业多缴的所得税。

所得税费用是损益类科目，借方表示发生的所得税费用，贷方表示结转到本年利润的所得税费用。期末无余额。

会计处理：

计算所得税时：

借：所得税费用

贷：应交税费－应交所得税

实际缴纳时：

借：应交税费－应交所得税

贷：银行存款

将所得税费用转入利润：

借：本年利润

贷：所得税费用

2022-09-06 14:24:13

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蒲志宇顾问

擅长：专利变更,专利转让

执业1年