回答
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共2个
王浩
从业3年
工商变更公司注销
所在地区:昆山市
咨询解答:414
冲回销售时做红字冲销凭证分录冲回上月的未开票销售分录:
借:应收账款,(金额用红字或负数)
贷:主营业务收入 (金额用红字或负数)
销项税 (金额用红字或负数)
再按销售发票做销售分录。
2022-09-08 13:17:32
唐梦
从业9年
商标撤三申请商标补证
所在地区:长沙市
咨询解答:86
先明确销售费用冲减的原因。
首先要取得冲减销售收入的相关资料,例如客户退货了,或申请退款了。借:主营业务收入贷:预收账款-销售客户/应收账款-销售客户同时冲减成本借:库存商品贷:主营业务成本同时还要注意如果纯粹是贸易公司,库存商品不一定是你公司生产的,这部分还要做分录,而且还有增值税发票的问题,即这部分还需要考虑到收入时确认的应交税金-应交增值税-销项税,成本进货时的应交税金-应交增值税-进项税的问题,实务中增值税发票下期红字冲回和当期作废是非常繁琐的问题。请谨慎的面对销售退回的问题!希望能对你有帮助。
2022-09-08 12:05:31
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