收到银行余额对账单核对正确后怎么处理会计分录？

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企业银行对账单

提问时间:2022-10-17 00:54:17

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回答 | 共1个

陈欢

从业4年

商标转让

所在地区:南京市

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　账面金额和银行存款金额往往会有差异，通常是由于公司或者银行存在未达账项造成的，需要编制余额调节表。由于刚与会计公司交接，应尽快查实，以便与会计公司划分清楚责任。　　另外，以往的调节项差异，可以咨询给记账的会计公司。　　首先要拿到各开户银行余额对账单，银行对账单和企业银行日记账逐笔核对，找出未达账项，编制银行余额调节表，调后的余额双方应该一致，但是这并不是说明银行日记账没问题，还要逐笔把未达账项落实，看是否有无票支出等。　　其次，银行日记账和银行对账单余额不一致是正常现象，主要看是不是有未达账项，如果前任未做调整，下点功夫先把未达账项调整出来。账面银行存款余额与实际银行存款出现差额，可能是企业多计或者漏记银行帐，即企业出现错误，也可能是银行漏记或者多计，即银行出现时间性差异，这时候就不是企业的错误了。　　最后编制一张调整凭证，摘要写：调整**年3月第XX号凭证上写金额。会计分录：　　借：现金贷：银行存款

2022-10-17 02:17:18

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