财务管理制度现金管理是什么？

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企业现金管理

提问时间:2022-10-17 02:21:22

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回答 | 共1个

陈小芬

从业3年

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所在地区:南昌市

咨询解答:58

咨询TA

　　现金管理主要包括以下几点：　　

①各单位所有现金，除核定的现金库存限额外，其余必须存入银行，各单位经济往来，必须通过银行转账结算。　　

②各单位库存现金限额，一般按本单位日常零星现金开支的三天需要量核定，离银行较远，交通不便的单位，可适当放宽，但最多不超过15天的日常开支。　　

③各单位使用现金的范围：支付职工工资、津贴、福利费、退休金；支付各种抚恤金、学生助学金、丧葬补助费；支付城乡居民个人的劳务报酬；支付出差人员的差旅费等。　　

④各单位到外地采购，必须通过汇兑或者其他结算形式，不得自带现金。　　

⑤各单位的现金收入及时存入银行，零星开支的现金可以从单位现金库存限额中支付，其他一切支出必须从开户银行提取，不得从本单位收入现金中直接支付。　　

⑥现金收支量较大的单位，要编报现金收支计划，在批准范围内使用现金。为了加强现金管理，按照账钱分管的原则，凡与现金有密切联系的账册，出纳员不得兼管。会计人员在监制现金收付记账货单时，必须严格审查有关凭证，坚持现金管理制度和财务管理制度。

2022-10-17 04:11:23

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赵岳顾问

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