我公司是商务咨询公司,请问如何做帐？

138****9221

正规财务咨询方案

提问时间:2022-06-24 04:02:45

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回答 | 共1个

唐梦

从业3年

商标撤三申请商标补证

所在地区:三亚市

咨询解答:641

咨询TA

一、商务咨询公司属于服务行业，会计上常用的科目有：现金、银行存款、其他应收款、固定资产、累计折旧、其他应付款、应付福利费、应付工资、应交税金、其他应交款、管理费用、财务费用、主营业务成本、主营业务税金及附加、本年利润、所得税等。二、购入的汽车1、购进时（汽车价、车辆购置税、增值税、汽车牌照费计入固定资产）借：固定资产--汽车贷：银行存款2、汽车折旧（1）当月增加的固定资产，当月不提折旧，在下月计提折旧，汽车折旧年限5年，预计残值率5%，可以采用平均年限法。（2）平均年限法计提折旧年折旧率=（1-预计残值率）/预计使用年限年折旧额=固定资产原值*年折旧率月折旧额=年折旧额/12个月（3)折旧分录借：管理费用--折旧费贷：累计折旧3、车辆发生的停车费,油费,保险费,维修费,过桥费等，计入管理费用。借：管理费用--汽车费用贷：现金（或银行存款）4、买车不交消费税。每月要交养路费，每年要交汽车保险费和车船使用税。三、月末需要计提、结转的会计分录1、计提职工福利费，按工资总额14%计提借：管理费用--福利费贷：应付福利费2、计提职工教育经费，按工资总额1.5%计提借：管理费用--职工教育费贷：其他应付款--职工教育费3、计提折旧借：管理费用--折旧费贷：累计折旧4、计提税金（营业税按主营业务收入的5%计算，城建税、教育费附加按营业税税额计算，教育费附加税率3%，城建税税率7%或5%、1%）借：主营业务税金及附加贷：应交税金--营业税贷：应交税金--城建税贷：其他应交款--教育费附加5、结转税金借：本年利润贷：主营业务税金及附加6、结转收入借：主营业务收入贷：本年利润7、结转成本借：本年利润贷：主营业务成本8、工资分配借：管理费用--工资贷：应付工资9、结转期间费用借：本年利润贷：管理费用贷：财务费用

2022-06-24 06:54:46

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