小规模开票冲红当月收入为负数怎么申报？

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红字发票销售额怎么填

提问时间:2022-07-23 05:27:53

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回答 | 共1个

邵若飞

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冲红增值税专用发票,会在系统中的增值税销项税额中出现负数,应纳税额为负数,就是多缴税额,可以要求税局退税,或者抵缴下期税额。

一般来说，填写增值税申报表时，直接把当月正常收入减去红字收入就行，但是要注意，冲减时，要对应相关收入项目，例如红字是货物销售（17%税率），则只能是冲减当月销售货物17%税率的收入。

这时候，只能冲减出租服务收入的8000元，申报表销售栏填0，余下的2000元需结转到下月冲减（填写申报表后可能会申报比对不符，可直接找主管税务机关，人工强行比对通过。）扩展资料一般纳税人开具增值税专用发票或货物运输业增值税专用发票后，如果出现不符合作废条件的下列情况，需要开具红字专用发票：

1、发生销货退回；

2、开票有误；

3、应税服务中止等情形；注意：认证时的专用发票已被登记为失控专用发票的，暂不得作为增值税进项税额的抵扣凭证，税务机关扣留原件，查明原因，分别情况进行处理。

2022-07-23 07:16:54

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高岳顾问

擅长：公司注册,代理记账

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