先收款后给发票如何记账?
130****4999
收到销售发票怎么做账务处理
提问时间:2022-08-02 08:30:03
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回答
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共3个
何槟洋
从业4年
专利撰写发明专利申请
所在地区:天津市
咨询解答:533
1、销售先收款时的会计分录如下:
借:银行存款
贷:预收账款
2、开出发票的会计分录如下:
借:预收账款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税
2022-08-02 11:03:07
蒲志宇
从业6年
专利变更专利转让
所在地区:天津市
咨询解答:493
1、先付款后收到发票借:预付帐款--XX贷:银行存款收到发票时借:原材料应交税费---进项税贷:预付帐款--XX2、先收到发票后付款借:原材料借:应交税费---进项税贷:应付帐款--XX付款时借:应付帐款--XX贷:银行存款
2022-08-02 09:55:06
蔡亚宇
从业11年
发明专利申请专利撰写
所在地区:武汉市
咨询解答:466
收款时做预收,借:银行存款,贷:预收账款。
1、先开票,然后对方再打款;
2、下月开票时确认收入 ;借:预收账款 ;贷:主营业务收入 ;
3、客户还会要求先把开具的发票寄到,然后在走完流程获批后再打款; 3、如果没开票,可以不做收入,做为预收款挂账可以;借:银行存款 ;贷:预收账款 ;
4、等到开票再做收入;借:预收账款;银行存款(假如有补钱的话);贷:主营业务收入;
5、应交税费-应交增值税(销项税额) ;同时结转成本 ;借:主营业务成本 ;贷:库存商品。
2022-08-02 09:58:05
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