当月已做帐进项发票，当月没有抵扣，下月抵扣可以吗？

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海关增值税比对通过后当月未抵扣怎么办

提问时间:2022-08-20 10:35:10

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回答 | 共1个

王欣怡

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咨询解答:283

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可以。

只要增值税纳税申报的时候分栏目填清楚就可以了。

在实际操作中，其实发生做账与认证不同期的情况，其实是很正常的，当然，一般为了省麻烦，最好不要不跨期。

如果跨期了，自己记账记清楚，说得清楚是怎么回事就可以了。

但是纳税申报的时候，就不能按账上的进项税额填写了，而是实际认证的金额。

一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票以及其他需要认证抵扣的发票，必须自该专用发票开具之日起一吧0日内认证，否则，不予抵扣进项税额。

进口货物：一般纳税人取得海关完税凭证，应当在开具之日起90日内后的第一个纳税申报期结束以前向主管税务机关申报抵扣，逾期不得抵扣进项税额；一般纳税人取得二0一0年一月一日以后开具的海关收款书，应在开具之日起一吧0日内向主管税务机关报送《海关完税凭证抵扣清单》申请稽核比对，实行“先比对后抵扣”。

纳税人取得二009年一二月三一日以前开具的增值税扣税凭证，仍按原规定执行。

小规模纳税人不允许抵扣

2022-08-20 10:59:11

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