发票过月作废第二个月会把多交的税退回来吗?
159****5840
多缴的税怎么处理
提问时间:2022-09-04 05:46:35
提示:以下回答均以本问题为中心,仅供参考;如需更多帮助,请咨询早鸽顾问。
去咨询
回答
|
共1个
刘静
从业7年
国际商标注册商标转让
所在地区:成都市
咨询解答:315
虽然公司交了这笔税款,但在次月开了红字发票,相当于在次月将因为没有作废发票而多计的增值税予以冲回,公司并没有产生任何损失。
假设,当月应该作废的那张发票金额是80000元,税额是13600元,由于忘记作废,当月多交增值税13600元,但在下月已经开了红字发票,如果次月当月没有其他销售,那么销项税额是-13600元,在申报表中反映留抵13600,在以后月份可以抵;如果次月当月发生销售,假设实际发生销售是500000元,开了80000的红字发票,那么,实际应税货物销售额是420000(500000-80000),也就是说通过开红字发票,将上个月忘记作废的发票金额给自动冲减了。从销项税来说,如果没有开红票,次月应计销项税是85000元(500000×17%),如果不考虑抵扣进项税额,这个月公司要交纳增值税85000元,就是因为开了红字发票,次月的销项税额只有71400元(420000×17%),同样不考虑抵扣进项税额,这个月公司要交纳增值税71400元,相当于少交了上个月因应作废而忘记作废多交的增值税13600元(85000-71400)2022-09-04 07:21:36
没有符合您的答案?立即联系 “在线顾问"
顾问推荐
{{item.label}}
{{item.desc}}
相关问答
相关资讯
换一批
地税申报的流程和日期
大家知道所有的公司都需要报税,纳税的方式有很多种。那么应该如何申报地税呢?下面,将由早鸽网顾问为您讲解相关内容,供您参考,希望对您有所帮助。
地税申报
618次浏览
2022-10-13 18:56:12
注册公司需要注意什么财务问题
在注册公司时,除了要考虑公司名称、类型、注册地址等基本信息外,还需要注意一系列财务问题。
注册公司
372次浏览
2023-11-29 14:46:41
商标使用在指定服务和指定商品上的表现形式
商标使用在指定服务和指定商品的表现形式有哪些?下列,是早鸽网顾问准备的相关内容,希望对你有所帮助
商标使用
488次浏览
2022-12-27 16:32:58
外资公司注册有哪些细节信息
随着全球经济的不断融合,外资公司在中国市场中的地位日益重要。为了更好地了解外资公司的运营状况和发展趋势,需要关注外资公司注册信息的细节。
外资公司注册
644次浏览
2024-01-05 16:04:09
注册港资公司需要哪些材料
香港人在深圳注册的港资公司是外资公司,需要香港人当场签字,并提供注册地址证明。那么注册港资公司需要什么材料有哪些?下面,是早鸽网顾问准备的相关知识,希望对你有所帮助
注册港资公司
844次浏览
2023-02-24 19:00:24
最新问答