应交增值税不应为0说明原因？
182****5756
增值税什么情况报零
提问时间:2022-09-19 03:02:23
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回答
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共1个
胡佳伟
从业4年
专利申请国际专利申请
所在地区:昆山市
咨询解答:494
这个问题划个T型账就好理解了。
如下图：当期的销项税额为100，进项税额为60，则应交税费-应交增值税下的余额为贷方的40.这40就是当期应该交纳的增值税额。应该交，言外之意就是没有交，得下期交纳。换个词，就是当期未交纳的增值税。
而且很明显看到此时账没平，如果要平，就得再借40才对。这借的40就是当期应该交而未交纳的增值税。所以要：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税40。借方转出40到哪呢，到应交税费-应交增值税这二级明细下。所以要贷：应交税费-未交增值税40。
2022-09-19 05:27:25
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