增值税专票抵扣联怎么用？
177****0233
增值税专用发票抵扣联怎么做账
提问时间:2022-09-19 14:52:41
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回答
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共1个
周旭
从业1年
专利无效宣告商标初审维权
所在地区:杭州市
咨询解答:59
因为你是小规模纳税人，小规模纳税人收到增值税专用发票时，因进项税不能抵扣，所以抵扣联没有实际作用，你把抵扣联和发票联全部粘在凭证上就可以了。（如果你是一般纳税人，则抵扣联是用来抵拓进项税的）
会计分录就是：
借：原材料（价税合计，说明增值税进了原材料成本）
贷：银行存款（或现金、应付账款等）
如果是一般纳税人，会计分录就是：
借：原材料（价）
借：应交税金—应交增值税（进项税额）
贷：银行存款（或现金、应付账款等）
到此：你应该看出小规模纳税人和小规模纳税人的区别了吧。
2022-09-19 16:09:43
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