请问预缴税款分录怎么做(增值税预缴)?
134****6705
税费预缴需要什么
提问时间:2022-09-21 03:16:30
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回答
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共1个
雷巧
从业5年
国际商标注册国际专利申请
所在地区:南京市
咨询解答:78
(1)预缴时,
借:应交税费-应交增值税-已交税金
贷:现金或银行存款
这时候“应交税费-应交增值税”是借方余额。
(2)如果出现“当月12月发生应交税费,要在预缴税费里抵扣”的情况,即不考虑预缴的一万多增值税,将“应交税费-应交增值税”的当月进项税和销项税加总,出现了贷方余额。
(3)结合以上两点,科目“应交税费-应交增值税”自动就相抵了,注意填好当月申报表就好了。
2022-09-21 06:12:31
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