回答
|
共2个
张琴
从业11年
公司注册代理记账
所在地区:孝感市
咨询解答:355
1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费——未交增值税。
2、月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
借：应交税费——未交增值税，
贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）。
3、月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
借：应交税费——未交增值税，
贷：应交税费——预交增值税。
2022-09-24 09:37:20
倪瑞泽
从业3年
工商信息变更银行开户公积金开户
所在地区:贵阳市
咨询解答:294
进项税留抵会计分录
有留抵税额，本月多交的增值税：
借：应交税金-未交增值税
贷：应交税金-应交增值税(转出多交增值税)
有应交未交增值税：
借：应交税金-应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税金-未交增值税
进项税额不足抵扣的税务处理——形成留抵税额
当期应纳税额=当期销项税额-当期进项税额
纳税人在计算应纳税额时，如果出现当期销项税额小于当期进项税额，不足抵扣的部分(即留抵税额)，可以结转下期继续抵扣;
原增值税一般纳税人兼有销售服务、无形资产或者不动产的，截止到纳入“营改增”试点之日前的增值税期末留抵税额，不得从销售服务、无形资产或者不动产的销项税额中抵扣。
2022-09-24 07:58:13
没有符合您的答案？立即联系 “在线顾问"
顾问推荐
{{item.label}}
{{item.desc}}
相关问答
相关资讯
换一批
专利申请的符号怎么输入
专利现在是大家需要申请的，这个对于很多的人来说是很有用的。但是在很多的时候，大家对于专利申请其实是不了解的。接下来，就由早鸽网顾问来讲解关于专利申请的符号怎么输入的问题，希望对你有所帮助
专利申请
36次浏览
2022-11-29 11:58:42
2021年知识产权案例（专利）
为全面加强知识产权保护，国家知识产权局开展了2021年知识产权行政保护典型案例评选活动。通过地方推荐、网上投票和专家审查等方式选择案例，最终确定专利行政保护和商标行政保护的典型案例，以及地理标志、奥林匹克标志和特殊标志的典型案例。这些案例具有一定的代表性、关注性和影响力，从一个侧面展示了中国平等保护国内外权益、不断优化创新和营商环境等成就
知识产权案例
934次浏览
2022-05-13 14:19:22
香港有哪些税收优惠政策
香港的税收优惠政策仅适用于在香港注册成立的营利机构和非营利机构，具体政策细节可参考香港特别行政区政府的相关规定。此外，税收优惠政策的具体内容因时间、地点、行业等因素而有所不同。
香港税收优惠政策
600次浏览
2023-10-26 14:29:19
海关缴款书的稽核时长和稽核结果
下面，早鸽网给大家带来关于海关进口增值税缴款书的相关知识，希望对你有所帮助
海关进口增值税缴款书
198次浏览
2022-10-17 18:47:56
商标类别的注册流程
商标注册有什么流程？商标注册有哪些类别？下面，是早鸽网准备的相关内容，希望对你有所帮助
商标注册
404次浏览
2023-02-23 18:46:53
最新问答
2023-06-19 06:34:24
北京海丰益商贸中心基本介绍?
北京海丰益商贸中心基本介绍?
2023-06-19 06:33:56
北京佳兴源装饰有限公司第一分公司公司大概情况
北京佳兴源装饰有限公司第一分公司公司大概情况
2023-06-19 06:33:29
北京君燕环保设备有限公司是多久时候成立的?
北京君燕环保设备有限公司是多久时候成立的?
2023-06-19 06:32:19
北京市华盛业石材经营部是多久时候成立的?
北京市华盛业石材经营部是多久时候成立的?
2023-06-19 06:31:54
北京市四季永芳石材经营部基本介绍?
北京市四季永芳石材经营部基本介绍?
