上月发票开错这个月如何申报？

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跨月开票如何申报

提问时间:2022-09-30 10:02:19

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回答 | 共3个

蒋晓东

从业5年

财税筹划代理记账

所在地区:北京市

咨询解答:441

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上月发票开错，如果没有作废，这个月只能按照已经开具的发票总金额申报销售额，计算缴纳增值税。

然后这个月再把上个月开具错误的发票进行冲红，开具负数发票，这样负数发票可以冲抵本月的正数发票的销售额，从而抵减本月的增值税销项税额。

2022-09-30 11:10:22

岳灏

从业10年

商标注册商标变更

所在地区:阳江市

咨询解答:501

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上个月开票开错了，下个月可以开红字发票。

一、增值税专用发票需开具红字发票的处理情形：

1、由开票方发起《开具红字增值税专用发票信息表》申请，当月及上月发票选择“开票有误尚未交付”；隔月发票选择“开票有误购买方拒收”；

2、下载“红字发票信息表编号”开具红字发票。

二、税务总局公告2017年第16号规定：单位和个人在开具发票时，必须做到按照号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次打印，内容完全一致，并在发票联和抵扣联加盖发票专用章。

若发票开具错误，只能作废或开具红字发票后再重新开具正确发票，不可在票面以涂改并加盖公章的方式来更改开票信息

2022-09-30 10:44:21

李菊芳

从业4年

施工许可证安全许可证

所在地区:重庆市

咨询解答:482

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这个月正常纳税申报，然后再开与错误金额一样的红字发票冲销，再开具正确的发票。

2022-09-30 11:14:20

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朱海顾问

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