资产负债表年初数不平衡年末数是平衡的是什么原因？

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企业并表

提问时间:2022-10-26 21:31:54

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回答 | 共1个

廖伊一

从业7年

专利审查答复专利权恢复

所在地区:南昌市

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没有进行自动转账注：既使在手工做账的情况下，没有结转损益，资产负债表也不会平衡。或是进行完自动转账（结转损益）后，又重新做了损益类的发生情况的凭证，没有再次进行自动转账（结转损益）。表现形式：通过账簿汇总查询，查询所有损益类科目的期末余额情况，应该全部为零，若不为零，则属于上述两种情况。

新增了某一级科目，并且做凭证时，选择了该科目。

原因：新增某一级科目后，并没有相应地修改对应的报表公式，导致报表公式取不到新增科目的金额，资产负债表不平衡。

修改了资产负债表的报表公式

原因：若修改资产负债表的报表公式，而导致公式错漏，则取不到己发生科目的金额，资产负债表不平衡。

修改了科目设置中的科目属性。原因：当把某科目的科目属性修改后，其默认方向发生改变，在报表中取I7（期末余额）时，通常会出现负数，导致资产负债表不平衡。

年中建账初始化时，损益类科目余额不为零（即上月底未结转损益）。表现形式：资产负债表的年初数不平，期末数平衡。原因：资产负债表年初数，未分配利润项取不到上月底未结转损益的部分（收支相抵的利润），期末数因为本月若有做结转损益，则取到对应数平衡。

期初借贷方错误。

登录日期不是报表月的最后一天。

有未记账的凭证。

报表的行业性质选择错误。

2022-10-26 22:16:56

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黄佳欣顾问

擅长：注册商标,商标设计,LOGO设计

执业5年