总公司与分公司的内部往来账怎么做分录？
180****1757
企业往来款
提问时间:2022-11-07 12:36:08
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回答
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共1个
王鑫
从业9年
公司注册
所在地区:上海市
咨询解答:570
总公司账套一般会在“其他应收款”科目中设置“应收某分公司”二级科目，而分公司账套则在“其他应付款”科目中设置“应付总公司”。
总公司向分公司拨款，会计处理为：
借：其他应收款——某分公司 100
贷：银行存款 100
借：银行存款 100
贷：其他应付款——总公司 100
2.分公司向总公司上交资金时，会计处理为：
借：银行存款 100
贷：其他应收款——某分公司 100
借：其他应付款——总公司 100
贷：银行存款 100
由于所以在出具公司的汇总财务报表（总分支机构汇总报表）时，两个科目刚好可以互相抵消。
2022-11-07 14:29:10
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