电子税务局企业所得税季报怎么填？

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安徽省税务局企业所得税季报

提问时间:2022-05-05 03:43:44

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回答 | 共1个

辛孟娟

从业8年

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所在地区:丽江市

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　　根据《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（Ａ类）》填表说明规定：

　　１、第２行“营业收入”：填报会计制度核算的营业收入，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报。

　　２、第３行“营业成本”：填报会计制度核算的营业成本，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本（费用）填报。

　　３、第４行“利润总额”：填报会计制度核算的利润总额，其中包括从事房地产开发企业可以在本行填写按本期取得预售收入计算出的预计利润等。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。

　　根据《国家税务总局关于填报企业所得税月（季）度预缴纳税申报表有关问题的通知》（国税函【2008】635号）规定：《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表Ａ类》第４行“利润总额”修改为“实际利润额”。填报说明第４行“实际利润额’：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。房地产开发企业本期取得预售收入按规定计算出的预计利润额计入本行。

2022-05-05 05:05:46

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