先开发票再出货的问题?
137****2196
提前开票的会计及税务处理
提问时间:2022-05-11 12:57:13
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回答
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共1个
钟生林
从业6年
专利申请发明专利申请专利驳回复审
所在地区:福州市
咨询解答:179
实务中税务一般以开票和确认收入时点孰先来确认纳税时点。你这种情况等于本月开了发票,但是因为货物未发出,不满足会计上的收入确认条件。申报纳税还是得当月申报的,至于账务处理,本月可以先:借:应收账款——XX公司 XX元(税金的金额) 贷:应交税费——应交增值税(销项税额) XX元(税金的金额)以后月份发货后,满足收入确认条件了,将这个发票的复印件及出库单一同附在记账凭证后面:借:应收账款——XX公司 xx元(不含税收入) 贷:主营业务收入 XX元(不含税收入)如果不隔月的话,就本月发票附上出库单,确认收入的时候一同确认销项税就好了,开票日期早几天问题不大的。
2022-05-11 13:39:14
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