弥补以前年度亏损是填一年金额还是累计数？
159****0248
所得税弥补以前年度亏损额怎么填写
提问时间:2022-07-16 03:57:49
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回答
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共1个
朱强
从业6年
国际商标注册国际专利申请
所在地区:榕江县
咨询解答:53
弥补以前年度亏损，是填累计数。
根据《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版)》的填写说明，因为第一季度亏损，第一季度表中的第8行“弥补以前年度亏损”是不填写数据的，因为亏损，没有可弥补利润。如果第二季度有盈利，并且第4行“利润总额”累计数为正数，也就是第一季度亏损与第二季度盈利相抵后，仍有盈利，这个时候，按照第4行“利润总额”累计数，来填写第8行“弥补以前年度亏损”数，如果“利润总额”累计数小于以前年度亏损额，按照“利润总额”累计数填写，相当于第一、二季度实现盈利全部弥补以前年度亏损；如果如果“利润总额”累计数大于以前年度亏损额，弥补后仍有盈利，则第9行“实际利润额”为正数，按规定计算缴纳企业所得税。
2022-07-16 06:18:50
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