小规模纳税人企业所得税怎么交?
170****0834
企业所得税预缴纳怎么做账
提问时间:2022-07-23 08:50:18
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回答
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共2个
邓双
从业11年
商标注册商标异议申请国际商标注册
所在地区:深圳市
咨询解答:758
这两种方式都有可能的,要看你的主管税务机关给你核定的企业所得税是什么征收方式
如果是查账征收方式,也就是你的申报表显示的是A类,那么就是用利润*25%计算企业所得税,而且这种征收方式是用累计金额算的。举个例子,你7月份申报1-6月份的所得税,如果1-6月累计是亏损的,那么这次申报就不用交企业所得税了。
但如果你是核定征收方式,也就是B类申报表的,那么就是用(开票收入/1.03)*核定利润率*25%,开票收入/1.03是把含税收入转换成不含税收入。核定利润率是主管税务机关根据不同行业定的,你的申报表上会自动带出来的。
打个比方,你开了7000的票,你的收入=7000/1.03=6800,假设你的成本+管理费用=6500,那么你的利润就是6800-6500=300.这个成本不是你进了1万的货,成本就是1万。而是你卖了7000的货,这些货的成本,通常是售价的70%,也就是5000左右。
最后,你的所得税=300*25%=75元。
2022-07-23 10:31:20
徐茂麒
从业5年
药品经营许可证医疗器械经营许可证
所在地区:贵阳市
咨询解答:526
如果是定税的,那么就按税局核定的每月或每季的税额直接上缴就可以。 如果查账征收的话,那就得首先建账,然后根据财务核算的结果,如果有利润的话,你就得按25%的税率预缴纳企业所得税。如果没有利润的话,那就不用缴纳的。 小规模纳税人的税率是:
1、小规模纳税人的增值税征收率3%.
2、所得税税率:一般企业所得税的税率为25%,符合条件的小型微利企业,减按20%的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。
2022-07-23 09:10:19
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