销项税大于进项税,怎么会计处理?
159****7641
进项大于销项怎么交税
提问时间:2022-07-23 10:18:40
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回答
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共1个
朱平
从业10年
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所在地区:丽江市
咨询解答:21
销项税大于进项税的会计处理:
1、结转本月应交的增值税 借:应交税金——应交增值税——转出未交增值税(销项税额-进项税额) 贷:应交税金——未交增值税(销项税额-进项税额)
2、计提增值税附加税 借:主营业务税金及附加(销项税额-进项税额)*规定比例 贷:应交税金——应交城建税(销项税额-进项税额)*规定比例 贷:其他应交款——教育费附加(销项税额-进项税额)*规定比例
3、实际上交时: 借:应交税金——未交增值税 应交税金——应交城建税 其他应交款——教育费附加 贷:银行存款
2022-07-23 12:48:41
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