公司发票会计开错了怎么办?
除了日常的做账、记账外,像企业的发票、凭证等也需要交由财务人员进行统一来负责,由于涉及的工作事务太多,会计人自己难免也会出现发票开具错误等情况,那么一旦遇到这种问题,要该怎么办?具体怎么处理?
一、金额、税额多开或少开
假如大家在收取发票时,发现了发票上的金额多开或者少开的问题出现,一定要及时联系销货方重新正确开具一张发票,对于这种情况,购货的一方是完全有义务及责任将错的发票进行退回的。
具体处理方法,购货一方需要将原来开错的发票上加盖或标明“作废”印记,并且清楚错误原因的信息,同时要求对方重新开具正确的发票过来。
二、金额数目写错,但双方已经入账
在发票上的金额出错的情况下,双方或者一方已经进行了相关账务上的处理,这问题要该怎么办?
对于这种问题,财会人也不需要惊慌,处理方法也非常简单,既然已经入账了,那么要求对方按少开差额补开一张篮子的专用发票,并在在发票上注明清楚情况就可以了。
三、发票金额多填,并且双方或一方已进行财务处理
关于这个问题可分为两个情况来处理,对于销货方已进行财务处理,但购货方未进行财务处理的,那么购货方需要将原来出错的发票退回给销货方,并要求销货方重新开具正确的发票,日期方面也需要重新填写重新开具的日期。
而对于双方已经进行财务处理的,那么就需要购货方向当地税务机关申办“销货退回折让”手续,并取得红字发票、各自冲减销售金额。
四、发票信息填写不规范
对于只是发票上的信息填写不规范,而金额数目是填写正确的,那么只需要购货方将原来的错票进行退回,然后要求销货方重新开具符合规定要求的发票就可以了,开票的日期也需要重新填写,并且也需要在发票上注明“重开”字样,然后把原来的发票加盖“作废”标记就可以了。
开错的发票,开票当月发现时,可以将发票直接交回给会计,作废后重新开具。
开票次月以后发现时,将发票交回给会计后,作废手续比较复杂,提交一些说明资料,作废后重新开具。
1.开票当月,使用发票作废功能
2.跨月发票作废,使用红字功能
如何使用红字开票功能,应遵循《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》的相关规定
发票作废注意事项:
由于增值税电子发票 具有可复制性,无法 回收的特点,一旦开具暂不能作废。
开具的增值税电子普通发票,一旦发现开具错误,不能作废,也不需要退回原增值税电子普通发票,直接开具红字增值税电子普通发票即可。
发票开错了有几种处理方法:增值税普通发票无论是当月发现开错了,还是以后月份发现了,都可以作废重开。如果是增值税专用发票开错了,当月可以作废重开。如果跨月了,就只能冲红,而不能作废了。冲红也分两种情况:
一是收票方未认证,出票方可在开票系统填写开具红票申请单,然后开具红票。
二是收票方已经认证了,就要由收票方开具红票申请单,将单号告诉出票方,由出票方开具红票。
没给出去的立刻作废重开,给出去的普通发票退回重开。专用发票开红字通知书,开红字发票后再重新开正确的发票。