企业所得税季度申报表A类网上报税实际利润额为负数？
132****2029
什么是实际利润额
提问时间:2022-08-21 08:43:20
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回答
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共1个
唐梦
从业2年
商标撤三申请商标补证
所在地区:上海市
咨询解答:482
网上的申报表，利润总额为负数就填负数。网上申报表的数和送的纸质报表的数是对应起来的，要一致的，否则虚报了。“税管员怎么说利润总额不能填负数”是错误的，应该是“应纳税所得额”不能为负。
1、利润总额是填1－6月的累计数。
2、企业所得税是按年计征，按季预缴的，所以计算时，是按当年的累计利润计算（一季度亏损弥补后的利润）缴纳企业所得税。
3、如果要用当年盈利弥补以前年度亏损的，其亏损额需要税务局确认，弥补后还有余额的按规定计算征收。未以税务局确认的亏损是不能弥补的。
2022-08-21 11:42:21
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