当期免抵税额是不是应交增值税?
182****5654
什么是当期免抵税额
提问时间:2022-09-22 18:17:42
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回答
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共1个
郭青青
从业6年
商标异议专家商标注册商标撤三
所在地区:三亚市
咨询解答:244
第一步——剔税:计算不得免征和抵扣税额:
免抵退税不得免征和抵扣的税额=离岸价格×外汇牌价×(增值税率-出口退税率)
第二步——抵税:计算当期应纳增值税额
当期应纳税额=内销的销项税额-(进项税额-免抵退税不得免抵税额)-上期末留抵税额
第三步——算尺度:计算免抵退税额
免抵退税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货的退税率
第四步——比较确定应退税额:
第五步——确定免抵税额
免抵退税不得免征和抵扣税额=离岸价格*外汇牌价*(增值税率-出口退税率)
当期应纳税额=内销的销项税额-(进项税额-免抵退税不得免征和抵扣税额)-上期末留抵税额
免抵退税额=出口货物离岸价格*外汇人民币牌价*出口货物的退税率
2022-09-22 19:33:43
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