补交本年度的增值税及附加税如何作会计分录？
186****1534
税务检查补交上年教育附加费
提问时间:2022-07-03 01:31:59
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回答
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共1个
刘磊
从业8年
专利撰写外观专利申请
所在地区:湖南湘江新区
咨询解答:509
1、增值税补缴
(1)调账
借：应收账款等检查对应的科目
贷：应交税金--增值税检查调整
（2）确认未缴款
借：应交税金--增值税检查调整
贷：应交税金--未交增值税
（3）上缴
借：应交税金--未交增值税
贷：银行存款
2、滞纳金
借：营业外支出
贷：现金
3、补缴城建税及教育费
（1)提取时
借：以前年度损益调整
贷：应交税金--城建税
贷：其他应交款--教育费附加
（2）结转
借：利润分配--未分配利润
贷：以前年度损益调整
（2）上缴
借：应交税金--城建税
借：其他应交款--教育费附加
贷：现金（或银行存款）
2022-07-03 02:53:00
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