异地施工预缴增值税和所得税的会计分录？
159****7567
外地施工的税务风险
提问时间:2022-07-19 11:59:32
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回答
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共1个
程涛
从业11年
专利申请专利驳回复审发明专利申请
所在地区:天津市
咨询解答:288
异地预缴增值税会计分录：
一般纳税人，预缴增值税时，
借：应交税费——应交增值税——已交税金
贷：银行存款
在增值税申报表中，“本期已缴税额”、“分次预缴税额”栏填写预缴的增值税额。
小规模纳税人，预缴增值税时，
借：应交税费——应交增值税
贷：银行存款
在增值税申报表主表中，“本期预缴税额”栏填写的预缴增值税额。
异地预缴企业所得税，需要向所属税务机关申请抵缴报备，确认以后会在系统产生“已交税额”，实际申报时进行抵缴。
预缴时：
借：应交税金-所得税
贷：银行存款
2022-07-19 12:24:33
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