负数发票怎么做分录？

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进项负数发票怎么做账

提问时间:2022-07-21 07:20:50

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回答 | 共3个

赵俊峰

从业11年

商标转让

所在地区:北京市

咨询解答:386

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1、企业开具负数发票时：

　　借：应收账款——公司名称（红字）

　　　　贷：主营业务收入（红字）

　　　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）

　　2、企业若不重开发票退回款项时：

　　借：应收账款——公司名称

　　　　贷：银行存款

　　企业开具负数发票，然后不重开发票退回款项时，应当通过“应收账款”红字相关二级科目以及“银行存款”科目核算。应收账款是企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项。银行存款是储存在银行的款项，是货币资金的组成部分。

2022-07-21 09:07:54

王全龙

从业1年

专业承包资质安全许可证

所在地区:阳江市

咨询解答:453

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负数发票，又称红字发票，如果是企业开具的负数发票，会计分录是借：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），贷：银行存款、应收账款等科目。

如果是取得的负数发票，可用红字金额或者负数金额编制会计分录是借：原材料，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应付账款。

2022-07-21 07:49:53

唐南英

从业10年

版权登记著作权撤销著作权补证

所在地区:孝感市

咨询解答:58

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1、负数发票即税务管理系统中的红字发票。

2、符合发票作废条件的，发票收回所有联次后，在纸质发票上注明作废，并在开票软件中作废发票电子数据。

2022-07-21 08:52:52

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