一般纳税人预缴税款各项计算办法(建筑服务)?
134****7170
建筑行业的预缴税款怎么算的
提问时间:2022-08-02 14:17:29
提示:以下回答均以本问题为中心,仅供参考;如需更多帮助,请咨询早鸽顾问。
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回答
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共1个
张瀚仁
从业2年
商标转让
所在地区:贵阳市
咨询解答:585
1、以预交款4500000(就是你这个月批了多少进度款)为例计算一下各项需要交的数额,如果没有表格的话照着下边的样子自己做一个就行,很简单的。
2、增值税预缴税款表,在国税局交,一般纳税人是2%,计算办法,4500000(预交款)/1.1*0.02=81818.18(预征税额),填到预征税额下边建筑服务栏。
3、地方税(费)综合纳税申报表,在地税局交,有五项,印花税、城建税、教育费附加、地方教育附加、企业所得税,下边就来一次说一下每一种的计算办法。
4、印花税:合同额的万分之三,有的地方可分次交,注意是合同额的万分之三,不过这里还是以4500000为例,4500000*0.3‰=1350。
5、城建税:预征税额的5%,就是你国税交的数×5%4500000/1.1*0.02*0.05=4090.91。
6、教育费附加:预征税额的3%,4500000/1.1*0.02*0.03=2454.55。
7、地方教育附加:预征税额的2%,4500000/1.1*0.02*0.02=1636.36。
8、企业所得税:注意企业所得税的计税依据比较特殊,是预交款/1.1*0.2%(有的地方要求你直接拿预交款*0.2%,可以跟他们沟通)4500000/1.1*0.002=8181.82,注意到这个数字没有,刚好比预征税额少10倍。
2022-08-02 16:18:30
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