待抵扣进项税额？
135****5064
进口增值税抵扣留待比对怎么办
提问时间:2022-08-03 03:40:32
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回答
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共1个
孙丽萍
从业1年
高新认证ICP许可证一般纳税人代理记账
所在地区:榕江县
咨询解答:159
待抵扣进项税是辅导期一般纳税人在"应交税金"科目下增设的"待抵扣进项税额"的明细科目，该明细科目用于核算辅导期一般纳税人取得尚未进行交叉稽核比对的已认证专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据(以下简称增值税抵扣凭证)注明或者计算的进项税额。
简单地说就是收到进项发票，抵扣有效期是180天，一般纳税人在辅导期时规定第一个月收到的进项发票暂时不能认证抵扣，就做“待抵扣进项税”科目处理。
2022-08-03 04:43:34
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