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罗小敏
从业6年
资质服务
所在地区:深圳市
咨询解答:632
待抵扣增值税退税怎样做账? 借:应收补贴款 贷:应交税费-应交增值税-出口退税。收到时:借:银行存款 贷:应收补贴款
1、因为多交增值税款的当月是做: 借:应缴税金-应交增值税-已交增值税 贷:银行存款
2、多交增值税款的月末结转时做: 借:应交税金-未交增值税-本期转入数 贷:应交税金-应交增值税-转出未矗增值税-----(此时，未交增值税科目下是借方余额，属于溢缴税款状态，可以忽略，暂不处理)。
3、次月收到税务退回多交增值税时做; 借:银行存款 (蓝字) 借:应缴税金-应交增值税-已交增值税 (红字)
4、收到税务退回多交增值税月末结转 借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税; 贷:应交税金-未交增值税-本期转入数-----(至此，未交增值税科目是平衡的)。
2022-08-10 13:22:40
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