生产型企业需缴纳哪些税费？

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一般纳税人堤围防护费

提问时间:2022-08-11 10:56:48

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颜登科

从业7年

专利申请国际专利申请专利变更

所在地区:西安市

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咨询TA

　　一个生产型企业要缴纳哪些税:总税收大概占总销售额的比例是5%左右（关键要看生产型企业的毛利和利润率的高低）。

　　1、营业税=服务业收入*税率为5%（适合有服务业的企业）（月报)；

　　增值税=商品销售收入（不含税）*3%（适合小规模纳税人）（月报)；

　　增值税=商品销售收入（不含税）*17% - 进货金额（不含税）*17%（适合增值税一般纳税人）（月报)；

　　2、应纳城建税=应纳增值税+营业税*7%（月报)；

　　3、应纳教育费附加=应纳增值税+营业税*3%（月报)；

　　4、堤围防护费：营业收入*0.1%（各地征收标准不同，有些地方不征收）（月报)；

　　应纳地方教育费附加=应纳增值税+营业税*2%（（各地征收标准不同，有些地方不征收）（月报)；

　　5、所得税=利润总额*税率为25%（季报)；（符合条件的小型微利企业所得税税率为20%，小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元），营业税一般税率为5%。

　　6、个人所得税（月报)；实行代扣代缴，不管工资薪金是否超过2000元都要实行全员全额申报。

　　应交个人所得税（按个人工资薪金计算交纳的个人应交的税额，以每月收入额减除免税的应个人负担的“五险一金”等项目，再减去允许扣除费用2000元后的余额,为应纳税所得额。

　　应交个人所得税额=应纳税所得额*适用税率-速算扣除数。

　　附：个人所得税税率表（工资、薪金所得适用）

　　级数每月应纳税所得额税率(%) 速算扣除数

　　1 不超过500元的 5 0

　　2 超过500元至2000元的部分 10 25

　　3 超过2000元至5000元的部分 15 125

　　4 超过5000元至20000元的部分 20 375

　　5 超过 20000元至 40000元的部分 25 1375

　　6 超过40000元至60000元的部分 30 3375

　　7 超过60000元至80000元的部分 35 6375