收到国税退回多交增值税的会计分录如何处理？
132****2545
增值税多缴纳了怎么办理
提问时间:2022-08-18 14:04:10
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回答
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共1个
王钊
从业2年
集团公司注册分公司注册法人股东变更
所在地区:包头市
咨询解答:402
1.因为多交增值税款的当月是做： 借：应缴税金-应交增值税-已交增值税 ???????贷：银行存款
2.多交增值税款的月末结转时做： 借：应交税金-未交增值税-本期转入数 ????贷：应交税金-应交增值税-转出未交增值税-----（此时，未交增值税科目下是借方余额，属于溢缴税款状态，可以忽略，暂不处理）。
3.次月收到税务退回多交增值税时做； 借：银行存款????????（蓝字） ???借：应缴税金-应交增值税-已交增值税（红字）
4.收到税务退回多交增值税月末结转 借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税； ???贷：应交税金-未交增值税-本期转入数-----（至此，未交增值税科目是平衡的）。
2022-08-18 15:25:11
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