发票认证当月必须入账么?
182****0960
当月认证当月抵扣是什么意思
提问时间:2022-08-22 14:40:59
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回答
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共2个
李东
从业3年
公司注册工商信息变更银行开户
所在地区:昆山市
咨询解答:673
这是两回事儿,一般纳税人收到专用发票暂没有抵扣认证,首先不含税金额记入相应的成本或费用,税额记入待抵扣认证税额。
认证时,待抵扣转入进项税额,进项小于销项时,转出未交增值税到未交增值税。大于时不做处理,留抵。(一般情况是这样,每个会计处理起来有区别,我就不进待抵扣认证,自己新建科目待扣税金,能区分开已回进项和未回的估价进项,不至于都在进项税额里太乱)。所以,并不是拿到发票没有认证,这张发票就不做账务处理。
2022-08-22 16:07:15
李爽
从业9年
安全许可证道路运输证
所在地区:青岛市
咨询解答:530
发 票如果当月认证了,就必须当月入账,因为不入账会使财务报表与纳税申报系统的增值税税额不一致(辅导期除外,因为辅导期是当月认证下月抵扣的),如果当月不想入账,就不要认证(发票在180天之内是有效的)。
2022-08-22 16:53:01
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