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共1个
罗杰
从业4年
发明专利申请专利审查答复
所在地区:苏州市
咨询解答:558
出口开票开的是外销发票,退税本来就是指拿工厂开过来的增值税发票认证后去退税。
账务处理:1.收到厂方开过来的增值税发票时: 借:库存出口商品8034.19 应交税金-应交增值税(进项税额)1365.81 贷:应付账款-***9400
2.货物出口后 借:应收外汇帐款USD1030 贷:主营业务收入-出口USD1030.00
3.计算17%的退税 借:应收出口退税1365.81 贷:应交税金-应交增值税(出口退税)1365.81
4.结转成本 借:主营业务成本-出口8034.19 贷:库存出口商品8034.19 如为13%的退税: 则第3点改为借:借:应收出口退税1044.44贷:应交税金-应交增值税(出口退税)1044.44 借:主营业务成本-出口321.37 贷:应交税金-应交增值税(进项税额转出)321.37
2022-08-25 14:16:29
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