开具负数发票（专用发票）流程？

销售方申请开具 　　1.开具情况 　　当出现以下情况时，应由销售方申请开具红字专用发票： 　　（1）因开票有误购买方拒收 　　（2）因开票有误等原因尚未交付。 　　2、开具流程 　　销售方申请开具红字专用发票流程如下： 　　销售方开具并提交申请单 　　∨ 　　销售方税务机关审核后开具通知单 　　∨ 　　销售方开具红字专用发票 　　3.开具方法： 　　第一步：选择“发票管理/发票开具管理/发票填开/专用发票填开”菜单 　　第二步：按系统提示进行发票号码确认。 　　第三步：进入“专用发票填开”界面 　　第四步：点击“负数” 　　第五步：选择“直接开具”功能 　　第六步：按要求填写对应的的通知单编号 　　第七步：按要求填写对应正数发票代码、号码。 　　第八步：系统弹出对应正数发票代码、号码及相关信息确认窗口。 　　第九步：系统自动生成对应的负数发票（若所填正数发票代码和号码已不在当前发票库，则系统进入负数发票填写界面，用户需手工填写负数发票票面信息） 　　第十步：打印发票。 　　有关申请单的填开和导出，及报送税局等步骤请看下面介绍： 　　申请单填开： 　　第一步：进入“发票管理”界面，点击“红字发票申请单-申请单填开” 　　第二步：在出现的界面上选择 销售方申请，根据实际情况选择理由后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定” 　　第三步：对于销售方申请且数据库中有对应蓝字发票信息的，系统会自动填写申请单信息。确认无误后点“打印”，系统保存此张红字发票申请单，并弹出打印界面。 　　申请单导出： 　　第一步：点击“红字发票申请单-申请单导出” 　　第二步：选择需导出申请单的月份，点击“确定”，系统会弹出该月已填开的所有红字发票申请单的明细。选择需要导出的申请单，点击“导出”，将申请单导出为xml文件。 　　第三步：点击“确认”后，提示选择保存文件路径，然后“确定”。 　　第四步：申请单导出成功后，在保存路径下找到该xml文件，将该文件拷贝到软盘或U盘，提供给主管税务机关，由其导入该文件后开具通知单。 ： 《增值税防伪税控系统开票子系统软件用户手册》