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张新发
从业7年
个体工商户个人独资企业工商信息变更
所在地区:阳江市
咨询解答:47
按照现行规定，一般纳税人在开具专票的当月，发生开票有误等情形，符合作废条件的，应按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废。如因跨月等原因不符合作废条件的，首先需要按照适用税率或征收率申报缴纳增值税，然后按照《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第十一条的规定开具红字增值税专用发票，并从销项税额中扣减。
如果开具的是增值税普通发票，发生开票有误情形但不符合作废条件的，在收回增值税普通发票全部联次并注明“作废”字样后，可开具红字增值税普通发票，并从当期销项税额中扣减。
由于问题描述不是很清楚，建议联系主管税务机关，明确具体细节，并按现行政策规定处理。
2022-09-12 18:22:11
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