开1000元增值税发票要交多少税钱？

开1000元增值税普通发票要交30元增值税。增值税普通发票的税率为3%，所以要交30元税。但如果是开增值税专用发票，则要先将1000元换算成不含税价格，如果是销售货物，增值税税率为13%，即1000÷(1十13%)=885元，再乘13%=115元，如果没有进项税扣税，则要交115元增值税。

仔细数了一下，这个问答18个字，却不是个三言两语就能回答周全的问答。价税合计1000元，要交多少税金受到诸如：纳税人的身份、应税项目、征收办法、适用税率（征收率）、进项税额、税前扣除项目、应税所得率等多因素的影响。

本着笔者服务的主要群体是中小微企业，以及主要经营主体涉税事项的现实情况，本文以小规模纳税人、销售一般商品、企业所得税采用查账征收、行业净利润率10%、开具的发票是增值税增值普通发票为例，为大家分析并计算开1000元增值税发票需要交纳的税款合计。

一、价税分离的计算和分析

小规模纳税人开具1000元的发票，从开票真实性要求出发，可以认定为纳税人发生了价税合计为1000元的应收款或者现金流。那么，该确认的主营业务收入是多少？营业外收入有是多少？总收入又是多少呢？应该将价税分离先！

价税合计=不含税价款+增值税=不含税价款*（1+增值税税率或者征收率）；

那么，可以得出：不含税价款=价税合计/（1+增值税税率或者征收率）

a、不含税价款=1000/（1+1%）=990.10。特别提醒，纳税人增值税纳税义务发生时间2020年3月1日之后，适用征收率为阶段性税率1%。

b、增值税=不含税价款*适用征收率=909.10*1%=9.90元。

二、确认的主营业务收入

根据小企业会计准则、以及征管相关规定，纳税人确认的主营业务收入可以用会计分录分解为：

借：银行存款等会计科目1000元

贷：主营业务收入990.10元

贷：应交税金—应交增值税9.90元

也就是说，纳税人因销售增加企业1000元的现金流或者待收权宜，其中可以确认为企业的收入为不含税价款990.10元，增值税9.90元作为确认应交未交的税款，作为企业负债存于企业内部，待征期上缴国库。

三、可以确认的营业外收入

一个季度终了，征期纳税人依法申报增值税。根据2019年公布的小微企业普惠性税优政策，该纳税人开具增值税普发票，且一个季度不含税销售额不超过30万元，其增值税9.90元暂免征收，计入企业的营业外收入。会计分录如下：

借：应交税金—应交增值税9.90元

贷：营业外收入9.90元

同时，汇总主营业务收入和营业外收入，收入合计=990.10元+9.90元=1000元。

四、增值税附加费

增值税附加费，以增值税应纳税额为税基计算。因该纳税人享受增值税暂免征收优惠，实缴增值税为0，增值税附加（城建税、教育费附加、地方教育费附加）均为0.不做账务处理。

五、印花税

购销合同印花税，以签订合同的总金额为纳税依据，假设合同签订的是价税合计1000元，查询印花税税率为万分之三，小微企业印花税2020年度减半征收。

印花税=1000*0.03%=0.3元。

六、企业所得税

企业所得税应纳税额=应纳税所得额*适用税率；

应纳税所得额=（主营业务收入*净利润率+营业外收入+其他收入）=990.10元*10%+9.90元=108.91元；

适用税率（征收率），应纳税所得小于100万元的小微企业，基础税率25%，享受小微企业普惠性税优政策其企业所得税实际征收率等于5%。

企业所得税=应纳税所得额*适用税率=108.91元*5%=5.45元。

七、综述

本文根据多种纳税人身份的多种不同情况，精选纳税人群体基数最大的小微企业中的小规模纳税人，并选择常见的税费种给大家分析计算。如果有不同的纳税人或者不同的应税项目需要咨询，请私信作者为您解答。

税费种汇总=增值税+增值税附加税费+印花税+企业所得税=0+0+0.3元+5.45元=5.75元，全税费种占含税销售额的千分之5.75，即0.575%。从数据看，小微企业的税优措施比较实惠。

这里我们需要先清楚，这个1000元发票，则代表是1000元销售收入，会涉及的税种包括：增值税、印花税、城市维护建设税、教育费、地方教育费附加、企业所得税、个人所得税等，下面我们来具体看下不同情况下涉及的税费差异情况。

案例解析

某市一企业商品销售收入1000元（含税），对应的商品成本为700元，那么对于该企业来说会涉及那些税费，最后的利润会是多少？

1，该企业为增值税一般纳税人的情况下（对应的成本费用均取得了增值税专用发票）

增值税=1000/1.13*13%-700*13%=24元

城市维护建设税=24*7%=1.68元

教育费、地方教育费附加=24*（3%+2%）=1.2元

印花税=1000/1.13*0.03%=0.26元

缴纳税费合计=24+1.68+1.2+0.26=27.14元

缴纳上述税费后该企业剩余利润=1000-700-27.14=272.86元

企业所得税=272.86*25%=68.22元

企业剩余利润=272.68-68.22元=204.64元

企业将利润分给股东缴纳个人所得税=204.64*20%=40.9元

即最终从企业收入1000元货款，到利润分到股东手中，最终股东拿到163.47元，利润率为16.35%，产品30%，税费总额为136.26元，税负率为13.62%，税费总额占产品利润的比例为45.42%。

2，该企业为小规模纳税人的情况下

增值税销售不超过10万，开具的是增值税普通发票免征增值税，则相应附加税也对应减免，只有印花税减半征收0.13元，企业所得税所得不超过100万的，税负为5%计算（财税【2019】13号文件）

应纳税所得额=1000-700-0.13=299.87元

企业所得税=299.87*5%=14.99元

企业剩余利润=299.87-14.99=284.88元

企业将利润分给股东缴纳个人所得税=284.88*20%=56.98元

最终从企业收入1000元货款，到利润分到股东手中，最终股东拿到227.9元，利润率为22.79%，产品30%，税费总额为71.97元，税负率为7.2%，税费总额占产品利润的比例为24%。

如果该小规模纳税人开具的是增值税专用发票的话，那么则需要按3%税率计算缴纳增值税

增值税、城建税、教育费合计=29.12+1.75=30.86元

应纳税所得额=299.87-30.86=269元

企业所得税=269*5%=13.45元

企业剩余利润=269-13.45=255.5元

企业将利润分给股东缴纳个人所得税=255.5*20%=51.1元

最终从企业收入1000元货款，到利润分到股东手中，最终股东拿到204.4元，利润率为20.4%，产品30%，税费总额为95.4元，税负率为9.5%，税费总额占产品利润的比例为31.8%。

总结

根据上述案例的分析可知，在不同情况下企业销售收入1000元，所缴纳的税费数额是相差较远的，之所以会有如此大的差距，则是国家对于不同类型大小的企业，所给与的在税收政策上的扶持力度不一所造成的，也正是由于国家政策的差异繁多，也就是给与了企业极大的税收筹划空间，所以不管任何企业只要处理得到，将各项政策合理运用，都能为企业节约大笔税收资金。

这是一个开放性的问题，没有前置条件是无法回答的。开1000元的发票是否缴税取决于发票开票方的纳税人身份，取决于发票的票种，也取决于发票开具的内容。所以这是一个非常开放性的问题，变数很多，要结合具体情况才能做出准确的回答。

开票方是增值税一般纳税人还是小规模纳税人？

一、如果是一般纳税人

不考虑发票内容是免税货物劳务的话，一般纳税人开具了1000元的发票，应该按照适用的税率计提销项税额，不管开的增值税专用发票还是普通发票。

例如，某增值税一般纳税人，销售钢材一批，货值1000元，应该计提销项税额=1000/（1+13%）×13%=115.04元。

但是，一般纳税人计提了销项税额，并不一定意味着需要交增值税。因为一般纳税人当期增值税应纳税额=当期销项税额=当期进项税额。如果当期进项税额≥当期销项税额，该期就无需缴纳增值税。

二、如果是小规模纳税人

因为小规模纳税人可以享受月度销售额不超过10万元或者季度销售额不超过30万元，免征增值税政策。

不考虑其他因素，小规模纳税人开具了1000元的发票是否交增值税，要看一个纳税期间是否超过了增值税起征点。如果未超过起征点，则无需纳税。

发票开具的票种是增值税专用发票还是其他类型的发票？

此处只对小规模纳税人有效。因为一般纳税人不管开什么类型发票，都必须计提销项税额，与发票票种无关。而小规模纳税人只要开具的是增值税专用发票，那肯定需要缴税。

例如，小规模纳税人开具了一张1000元的增值税专用发票，就需要缴纳3%的增值税。应纳税额=1000/（1+3%）×3%=29.13元。

发票开具的内容是否是免税货物劳务？还是应税的货物劳务？

如果纳税人开具的发票是适用免税政策的，那么不管开票金额是多少，都是免税，与开票方的身份、开票金额都没关系，但是适用免税政策就不得开具增值税专用发票。

例如，对于农业生产者销售自产的初级农产品可以适用免征增值税政策，开具的发票就是免税发票，与金额无关。

仅仅知道开票的金额，并不能算出准确的税钱，还要结合企业具体的情况。

1. 是谁开

是一般纳税人开的票，还是小规模纳税人开的票，就可能涉及到不同的计税方式。小规模纳税人的增值税采用征收率来计算，而一般纳税人采用销项-进项，所以还需要考虑进项的情况，进行计算。

即使都是一般纳税人，不同的业务，也会涉及到不同的税率，目前有13%，9%，6%和0几种税率，需要知道具体的业务，才能知道适用哪个税率。当然，一般纳税人适用简易征收的，也可能是采用征收率。

2. 开的什么票

开的是什么发票，也会影响到最终的税款。对于小规模纳税人来说，如果符合月度销售额不超过10万或季度销售额不超过30万，那么可以免征增值税。但是，如果是开的专用发票，那么也就不能享受这个优惠政策。所以，还需要知道开具的是什么发票。并且，此处的1000元也并未指明是含税还是不含税的销售额。

3. 其他的税种

涉及到开票，有了增值税，也有可能涉及到其他的税种。与增值税相关的附加税、企业所得税、印花税。企业经营，要对涉及到的税种进行综合的考量。对于企业的税后利润，如果进行分配，还有可能涉及到老板的个人所得税。所以，要计算哪个环节的税，需要明确。

如果要计算具体的税额，企业可以为自己设计一个量身定制的模板，根据具体情况，设定税种、税率、金额等细节，则可以较为容易得到准确的金额。

开1000元的增值税发票，要交多少钱，要看具体情况。

一、如果是小规模纳税人

（一）如果开具的是增值税普通发票

在现行增值税有关政策下，如果开的是普票，因若符合月度销售不超过10万或季度销售收入不超过30万，则不需要缴纳增值税。

此时，也不需要缴纳增值税金及附加，城市维护建设税（实际缴纳增值税的7%或5%等）、教育费附加（实际缴纳增值税的3%）、地方教育费附加（实际缴纳增值税的2%）、水利建设基金等附加税费（实际缴纳增值税的0.5%，有的省根据收入的一定比例征收）。

如果月度销售超过10万或季度销售超过30万，则1000元发票缴纳的增值税为1000/（1+征收率）*征收率（征收率为3%或5%，以及享受优惠的2%或1.5%）。此时，上述的增值税金及附加减半征收。

（二）如果开具的是增值税专用发票

如果开具的是专票，则不包含在月度10万或季度30万的免税销售额内，不享受免税的政策。

此时，则1000元发票缴纳的增值税为1000/（1+征收率）*征收率，相应的增值税金及附加减半征收。

二、如果是一般纳税人

无论是增值税普通发票还是专用发票，假设没有进项税额可以抵扣或留抵，其1000元发票增值税的计算金额为1000/（1+税率）*税率（税率为13%、9%、6%、0）。

若有增值税缴纳，其涉及的增值税金及附加按上述方式计算，没有相应的税收优惠政策。

三、印花税

如果是商品采购，则需要按合同金额的3/万缴纳印花税，财产租赁按合同金额的1/千，货物运输5/万等等，税目不同，印花税的税率不同，具体参阅印花税率表。

以上仅做一般情况下的计算，其他若涉及比如房产税、企业所得税等等，就不一一提及了。

这个要分小规模和一般纳税人。

小规模纳税人税率是3%，你开出1000的票，那么不含税价格为970.87，税额为29.13，那么首先你要交29.13的增值税，再来附加税，教育费和教育费附加有月10万季度30万的优惠政策，你才开1000，不征教育费和教育费附加，你要交城建税29.13*0.07=2.04。

如果你是买卖商品的，还需要缴纳购销合同印花税万五，1000*0.0005=0.5，所以你开1000总共要交31.67。