去年的材料进项已抵扣但未做账也未领取今年查出该怎么办？

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税务稽查进项发票怎么办

提问时间:2022-06-08 13:26:30

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回答 | 共1个

陈娇

从业2年

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已经认证的进项，如果次月未抵扣，则不能抵扣。已经认证抵扣的进项，如果没有入账，则你的应交税费-应交增值税二级科目或者未交增值税二级科目就与你申报纳税的实际情况不符。到年末就会出现贷方余额（少缴税，实际上是少做进项）账务处理方法很简单，在本年补做分录，调平余额但是，如果查账，税局必将查出，做为你未按要求做账，要不取消你一般纳税人用票资格，要不就是课以罚款。实际工作中，这是会计人员的工作失误，所以会计人员要对此负责任。所以会计人员应该每月核对账上的增值税核算与纳税申报是否一致，现在你发现不一致，只要是在税务检查前自查查出，那么应该尽快做处理，最好的办法当然是无痕迹修改，如果是软件，则修改上年账套，然后按修改后的期末余额调整本年的年初余额如果是手工账本，只有全部作废，重新按正确的登记。

2022-06-08 15:37:31

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