银行存款日记账银行对账单那个是企业的哪个是银行的？

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水单和回单的区别

提问时间:2022-06-26 23:33:48

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回答 | 共2个

王镔

从业7年

施工许可证专业承包资质

所在地区:重庆市

咨询解答:506

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银行存款日记账是由企业出纳人员按经济业务发生时间的先后顺序逐日逐笔登记的会计账簿。银行对账单是由银行打印的，用于与企业核对银行存款的清单，它不是原始凭证。企业银行存款日记账与银行对账单的核对，属于账实核对，若二者不相符，应检查是否有未达账项，检查有未达账项应编制银行存款余额调节表，调节后的双方余额相等，说明不存在记账差错，且该余额是企业可以动用的银行存款实有数。

2022-06-27 01:15:50

张金六

从业2年

公司注册个体工商户小规模纳税人代理记账

所在地区:洛阳市

咨询解答:621

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银行存款日记账是属于企业的，银行对账单属于银行的。区别：

1、银行存款日记帐是企业的帐单，就是登记银行账目的。

2、银行对账单由银行提供，反映了特定时间的银行存款情况。

3、这两个都是企业资金状况的报告，在月底，收银员需要检查银行对账单与企业的银行日记帐，这就是会计上所谓的账单相符。银行存款日记账是由出纳人员根据审核无误的银行存款收付凭证，序时逐笔登记的账簿。一般是指银行存款收付日记账，如进一步细分，可以分为“银行存款收入日记账”和“银行存款付出日记账”。银行存款日记账是专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。银行存款日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”（借方）、“支出”（贷方）和“余额”三栏式。银行存款支出数额应根据有关的现金付款凭证登记。每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，以及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项，避免坐支现金的出现，并便于定期同银行送来的对账单核对。

2022-06-27 02:17:49

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