你好,请问以前年度的费用没有发票怎么处理?
173****9710
怎么补开以前年度发票
提问时间:2022-07-28 09:26:04
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回答
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共1个
张宇
从业6年
专利转让
所在地区:上海市
咨询解答:144
对于以前年度的费用没入账的情况,现在的账务处理是补入账,通过以前年度损益调整科目来核算:
确认上年度未开票收入:
借:银行存款
贷:应交税费-应交增值税-销项税
以前年度损益调整
结转:
借:以前年度损益调整
贷:利润分配-未分配利润
计提及补缴附加税:
(1)补提附加税
借:以前年度损益调整
贷:应交税费-城建税
其他应交款-教育费附加
其他应交款-地方教育费附加
(2)结转时:
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益
(3)缴纳税费:
借:应交税金-城建税
其他应交款-教育费附加
其他应交款-地方教育费附加
贷:银行存款
不过,也有不少会计人士简单的处理一下就行:
1、如果金额小的话,可以直接在当年进行账务处理的,不用能通过以前年度损益调整。
2、如果金额大的话
借:以前年度损益调整
贷:相关科目
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
2022-07-28 10:02:06
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