我今年补交去年的企业所得税会计分录该怎么？

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怎么补交上年企业所得税

提问时间:2022-07-29 06:34:03

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回答 | 共1个

胥尚志

从业7年

外观专利申请发明专利申请

所在地区:深圳市

咨询解答:687

咨询TA

明确一下，一定不会用到“以前年度损益调整”科目

应查出什么原因少缴税款的：

1、增值税：少记开票销项税额是不可能的，多记进项税额也是不可能的，

第一个原因：不开票的收入未报被查出，或视同销售未记账补查出

借：应收账款或现金或银行存款

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税（销项税额）

第二个原因：用于非应税项目的进项税额抵扣，或已抵扣进项税额的购进货物，用于非应税项目而对应的进项税额未转出。

借：固定资产等

贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）

2、所得税

借：所得税费用

贷：应交税费-应交企业所得税

借：应交税费-应交企业所得税

贷：银行存款

滞纳金的分录见一楼的回答就可以了

以上只适用于自查，如为税务局查出，以上分录不适用，切记。

如果是现在就让你交应该视为税务局查补的税款，税务局检查补税会计分录另有规定（而且也要视情况不同分别处理，请你补充你的资料）。

2022-07-29 07:01:04

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刘磊顾问

擅长：专利撰写,外观专利申请

执业1年