往年社保计提有误怎么办？
156****9511
以前计提的费用怎么减少
提问时间:2022-08-07 03:58:48
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回答
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共1个
孙丽萍
从业11年
高新认证ICP许可证一般纳税人代理记账
所在地区:三亚市
咨询解答:763
社保费计提，一般是这样的，计提工资时，
借：管理费用——工资费用
贷：应付职工薪酬——工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：银行存款
其他应付款——社保费（个人部分）
计提单位部分，
借：管理费用——社保费
贷：其他应付款——社保费（单位部分）
交纳社保费时，
借：其他应付款——社保费（个人部分）
其他应付款——社保费（单位部分）
贷：银行存款
你的问题是，没有计提以前的单位应付部分，个人部分计提分录错误。现在要补提，
借：以前年度损益调整
贷：其他应付款——社保费（单位部分）
其他应付款——社保费（个人部分）
另外：个人部分应该是从应付工资中扣除，你没有计提这部分工资，反而将工资费用又减少了这部分金额，而且已经跨年，就不用红字冲减错误的分录，只要直接调整就行，
借：以前年度损益调整
贷：其他应收款——个人部分
2022-08-07 05:16:49
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