小规模纳税人季度末需要计提增值税，所得税吗?如何计提？
173****7261
季度所得税如何计算
提问时间:2022-08-18 05:23:53
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回答
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共1个
郭阳
从业11年
一般纳税人代理记账代理记账服务小规模纳税人代理记账
所在地区:福州市
咨询解答:212
小规模纳税人需要在季度末计算应纳增值税额。计算方法是应交增值税=销售额（不含税）×征收率。征收率一般是3%。特殊5%。如果季销售额不超过9万元，免征增值税，同时免征附加税费。在季度满次月15日前申报缴纳增值税。
小规模纳税人需要在季度末计算应纳企业所得税，按照“收入-成本-费用-损失”计算应纳税所得额，根据应纳税所得额的多少，分别按照税率25%、20%或者应纳税所得额减半后按照20%计算应纳企业所得税，在次月15日前预缴企业所得税，在年度终了后5个月内（次年的1月1日至5月31日）进行汇算清缴。
2022-08-18 08:22:54
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