在收入的时候就把税交了，利润表怎么填？

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所得税在明细表怎么填写

提问时间:2022-08-20 09:31:46

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廖伊一

从业6年

专利审查答复专利权恢复

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　　本期所得税费用按照：利润总额×25%填列。那么在损益表利润总额出来以后，计算当月或季度应缴纳的企业所得税：　　1．按月或按季计算应预缴所得税额：　　借：所得税　　贷：应交税金--应交企业所得税　　2. 缴纳季度所得税时：　　借：应交税金--应交企业所得税　　贷：银行存款　　3．跨年4月30日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：　　借：以前年度损益调整　　贷：应交税金--应交企业所得税　　4．缴纳年度汇算清应缴税款：　　借：应交税金--应交企业所得税　　贷：银行存款　　5.　重新分配利润　　借：利润分配-未分配利润　　贷：以前年度损益调整　　6．年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额：　　借：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）　　贷：以前年度损益调整　　7.重新分配利润　　借：以前年度损益调整　　贷：利润分配-未分配利润　　8.经税务机关审核批准退还多缴税款：　　借：银行存款　　贷：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）　　9.对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税：　　借：所得税　　贷：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）　　10.免税企业也要做分录：　　借：所得税　　贷：应交税金--应交所得税　　借：应交税金--应交所得税　　贷：资本公积　　借：本年利润　　贷：所得税

2022-08-20 10:16:47

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