发票已开对方未付款怎么做会计分录？

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未付款的收据如何做账过一段时间开发票

提问时间:2022-09-04 06:39:58

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回答 | 共2个

蒲志宇

从业2年

专利变更专利转让

所在地区:三亚市

咨询解答:228

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如果货物已到公司仓库，但发票未到而且货款也未付，这个可以先以暂估价入库、入账，等发票到了再把暂估冲回按正确的价格入库、入账即可。

货物已到、发票未到的会计分录：

借：原材料/库存商品

贷：应付账款/应付暂估

收到发票时，先冲暂估，再按正确的发票价格入库及入账，会计分录：

冲红：借：原材料/库存商品（红字）

贷：应付账款/应付暂估（红字）

正确入账：借：原材料/库存商品

应交税费/应交增值税/进项税额

贷：应付账款/应付暂估

支付货款时的会计分录：

借：应付账款/应付货款

贷：银行存款/现金/应收票据

2022-09-04 08:35:00

刘静

从业2年

国际商标注册商标转让

所在地区:苏州市

咨询解答:246

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发票已开对方未付款的会计分录: 借其他应收款 ——xxx单位(公司) 贷主营业务收入贷应交税费——应交增值税(销项税额)。

2022-09-04 07:22:59

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黄怡河顾问

擅长：LOGO设计,营销策划,品牌咨询

执业5年